Comment fonctionne le livret de développement durable et solidaire (LDDS) ?

Comprendre le fonctionnement du Livret de Développement Durable et Solidaire (LDDS)

Le Livret de Développement Durable et Solidaire (LDDS) est un produit d'épargne réglementé proposé par l'ensemble des établissements bancaires en France. Accessible à toute personne majeure domiciliée fiscalement sur le territoire, ce livret répond à plusieurs enjeux : favoriser l'épargne individuelle tout en soutenant le financement de projets liés au développement durable et solidaire.

Ouverture et conditions d'accès au LDDS

Le LDDS est ouvert à toute personne majeure résidant fiscalement en France. Il n'est possible de détenir qu'un seul LDDS par personne. Les mineurs ne peuvent pas ouvrir de LDDS, contrairement au Livret A qui leur est accessible.
Aucun montant minimum n'est imposé à l'ouverture, mais il faut généralement déposer 15 euros au minimum pour l'activer.

Fonctionnement des dépôts et des retraits

Le LDDS fonctionne sous forme d'un compte épargne rémunéré sécurisé. Les dépôts et les retraits sont libres à tout moment, sans pénalité ni frais. L'épargne déposée reste disponible en permanence, ce qui permet d'ajuster son solde en fonction de ses besoins.
Le montant plafonné du LDDS s'élève à 12 000 euros hors capitalisation des intérêts, ce qui signifie qu'il n'est pas possible de déposer plus de 12 000 euros sur ce livret. Les intérêts générés au fil des années peuvent cependant porter le solde au-delà de ce plafond.

Taux d'intérêt et fiscalité

Le taux d'intérêt du LDDS est fixé par les pouvoirs publics. Il s'élève à 3 % net par an (en 2024), comme celui du Livret A. Ce taux peut être révisé, généralement en février et en août, en fonction du contexte économique.
Les intérêts sont calculés par quinzaine et versés chaque année, au 31 décembre.
L'un des principaux atouts du LDDS est sa fiscalité avantageuse : les intérêts générés sont totalement exonérés d'impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux.

Utilisation des fonds et dimension solidaire

L'argent placé sur un LDDS est utilisé par les banques pour financer des projets ayant un impact positif sur l'environnement, comme la rénovation énergétique ou les énergies renouvelables. Depuis 2017, le volet « solidaire » permet également aux titulaires de faire don d'une partie de leur épargne à des acteurs de l'économie sociale et solidaire (associations, fondations).
Concrètement, chaque établissement bancaire propose à ses clients la possibilité d'effectuer un don direct à une association ou une entreprise solidaire partenaire, sans que cela soit obligatoire. Cette fonctionnalité vient renforcer l'utilité sociale du livret.

LDDS et assurance, banque ou crédit

Le LDDS est géré par les banques et n'est pas destiné à être utilisé comme une garantie directe pour un crédit. Toutefois, posséder un LDDS constitue un atout pour apporter une épargne de précaution, souvent valorisée par les établissements financiers dans les études de dossier de crédit ou pour la négociation de conditions bancaires.
Le LDDS ne bénéficie pas d'une assurance spécifique, mais il est garanti par l'État à hauteur de 100 000 € par déposant et par établissement en cas de faillite bancaire, comme l'ensemble des dépôts à vue et livrets réglementés.

Comparaison et complémentarité

Par rapport au Livret A, le LDDS partage de nombreux points communs : taux, fiscalité, disponibilité. Le principal intérêt réside dans la possibilité de cumuler les deux livrets (Livret A et LDDS), permettant ainsi de placer jusqu'à 34 950 euros avec des placements sûrs et défiscalisés. En revanche, le Livret Jeune ou le LEP (Livret d'Épargne Populaire) obéissent à des conditions et plafonds distincts.

Démarche et points de vigilance pour ouvrir un LDDS

La procédure d'ouverture est simple : il suffit de s'adresser à son établissement bancaire habituel, muni d'une pièce d'identité et d'un justificatif de domicile. Aucun frais n'est lié à l'ouverture, la gestion ou la clôture du livret. Toutefois, il est important de vérifier le niveau de service proposé (information sur les dons, accès en ligne) et de ne pas ouvrir plusieurs LDDS, ce qui est interdit.
En cas de doute sur la pertinence d'ouvrir ou non ce livret selon sa situation fiscale ou patrimoniale, il peut être judicieux de consulter un conseiller bancaire.

Points essentiels à retenir sur le LDDS

Le Livret de Développement Durable et Solidaire est une solution d'épargne sécurisée, disponible, non imposable, qui contribue au financement de projets environnementaux et sociaux. Plafonné à 12 000 euros, il n'offre pas de rémunérations élevées mais garantit une certaine sérénité dans la gestion de l'épargne de précaution, tout en intégrant une dimension solidaire unique parmi les livrets réglementés français.