En France, plusieurs livrets d’épargne permettent aux particuliers de placer leur argent en toute sécurité sans subir d’imposition sur les intérêts générés. Ces produits d'épargne sont très prisés par les épargnants, notamment pour leur simplicité et leur accessibilité. Les livrets non imposables sont encadrés par des réglementations spécifiques, offrant ainsi un cadre serein pour l'épargne.
Le Livret A est sans doute le plus connu des livrets non imposables. Son taux d'intérêt est actuellement de 3% (taux en vigueur au 1er février 2023), et les intérêts générés ne sont pas soumis à l'impôt sur le revenu ni aux prélèvements sociaux. Ce livret est accessible à tous les domiciliés en France, qu'il s'agisse d’un particulier ou d’un mineur.
Le plafond du Livret A est fixé à 22 950 euros pour les particuliers. Les fonds peuvent être retirés à tout moment, ce qui en fait un outil de gestion de trésorerie très flexible. Les intérêts sont calculés par quinzaine, et la sécurité des fonds est garantie par l'État.
Le Livret de Développement Durable et Solidaire, ou LDDS, constitue également une option d'épargne non imposable. À l'instar du Livret A, il affiche un taux d'intérêt de 3%. Les intérêts sont exonérés d'impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux. Son plafond est de 12 000 euros, ce qui le rend moins attractif au premier abord, mais il joue un rôle important dans le financement de projets durables.
Le LDDS est également accessible à tout résident fiscal français, qui peut l'ouvrir dans les établissements bancaires au choix. Les fonds peuvent être retirés à tout moment, ce qui confère également à ce livret une grande souplesse d'utilisation.
Le Livret Jeune s'adresse aux jeunes de 12 à 25 ans. Son taux d'intérêt est souvent supérieur à celui du Livret A, atteignant généralement entre 1% et 3%, selon les établissements bancaires. Tout comme les autres livrets mentionnés, les intérêts ne sont pas imposables et restent exonérés de prélèvements sociaux.
Le plafond du Livret Jeune est fixé à 1 600 euros, ce qui en fait un outil adapté pour initier les jeunes à la gestion de leur épargne. Ce livret est essentiel pour apprendre à épargner tout en bénéficiant d'une rémunération attractive.
Le Plan Épargne Logement (PEL) est un produit d'épargne à long terme qui peut être intéressant, bien que les intérêts ne soient plus totalement exonérés d'imposition après 12 ans. En effet, les intérêts gagnés jusqu'à cette période ne sont pas soumis à l'impôt sur le revenu, mais au-delà, ils le deviennent si le PEL est fermé. Le plafond de versement est de 61 200 euros, avec un taux d'intérêt fixe garanti.
Les intérêts sont exonérés d'impôt à la source pour les 12 premières années, ce qui constitue une belle opportunité pour ceux préparant un projet immobilier. De plus, après une période de quatre ans, le PEL permet d'obtenir un prêt immobilier à un taux préférentiel, ce qui ajoute une valeur intéressante à ce produit d'épargne.
Enfin, il convient de mentionner qu'il existe d'autres comptes d'épargne réglementés qui, bien qu'ils ne soient pas aussi connus, peuvent également offrir des options non imposables. Ces comptes sont souvent concurrencés par les livrets plus traditionnels, mais ils peuvent convenir à des profils d’épargnants spécifiques selon les besoins.
Il est essentiel de prendre en compte plusieurs critères avant de choisir un livret d'épargne non imposable : le taux d'intérêt, le plafond de versement, l'accessibilité des fonds, mais également les différents objectifs d'épargne. La compréhension des caractéristiques de chacun de ces livrets permet aux épargnants de maximiser leur stratégie financière tout en garantissant la sécurité de leur capital.