Qu'est-ce que le crédit interentreprises ?

Comprendre le crédit interentreprises : définition et mécanismes

Le crédit interentreprises désigne l'ensemble des pratiques commerciales par lesquelles une entreprise accorde à une autre entreprise un délai de paiement pour le règlement d'une facture ou d'une créance. Ce type de « crédit » ne prend pas la forme d'un prêt bancaire classique : il s'agit plutôt d'un accord de paiement différé, consenti pour faciliter la gestion de trésorerie de l'acheteur.

Fonctionnement du crédit interentreprises

Lorsqu'une entreprise fournit un bien ou un service à un client professionnel, elle émet le plus souvent une facture indiquant un délai pour son règlement, généralement fixé à 30, 45 ou 60 jours après la date d'émission. Pendant cette période, le fournisseur fait crédit à son client, ce qui signifie qu'il lui laisse le temps de payer, au lieu d'exiger le règlement immédiat à la livraison ou à la prestation.

Ce mécanisme représente une part significative du financement de l'économie, et selon la Banque de France, le crédit interentreprises dépasse en volume le montant total des crédits bancaires accordés aux entreprises en France.

Enjeux financiers et risques associés

Le crédit interentreprises constitue une source de financement informelle pour les entreprises clientes, mais il comporte aussi des risques pour les fournisseurs. Accorder un délai de paiement augmente potentiellement le risque d'impayé ou de retard de paiement, celui-ci pouvant entraîner des difficultés de trésorerie, voire des situations de cessation de paiement pour le créancier.

Afin de limiter ces risques, le fournisseur peut se prémunir en exigeant des garanties ou en surveillant la santé financière de ses clients. Dans certains secteurs, il est aussi courant de recourir à l'assurance-crédit, une solution qui permet à l'entreprise vendeuse d'assurer le montant de ses créances clients contre les risques de non-paiement.

L'encadrement légal du crédit interentreprises

La réglementation française encadre strictement les délais de paiement interentreprises, principalement via le Code de commerce. Le délai standard ne peut excéder 60 jours à compter de la date d'émission de la facture ou 45 jours fin de mois. Le non-respect de ces délais expose à des sanctions financières.

L'objectif est de limiter les abus et de prévenir des situations où de grandes entreprises imposeraient des délais excessivement longs à leurs fournisseurs, souvent des PME, ce qui pourrait mettre en péril leur trésorerie.

Assurance-crédit et recours aux banques

Face au risque d'impayés inhérent au crédit interentreprises, il existe des solutions de sécurisation. Les assureurs proposent une assurance-crédit entreprise, qui garantit le créancier contre le risque de défaut de paiement de ses clients professionnels. Ce produit permet d'obtenir une indemnisation en cas d'insolvabilité avérée du débiteur.

Il est également possible de recourir à des solutions bancaires comme l'affacturage (« factoring »), qui consiste pour une entreprise à céder ses créances à un établissement financier spécialisé. Cette opération procure rapidement des liquidités et transfère le risque de recouvrement à la société d'affacturage.

Rôle du crédit interentreprises dans l'économie

Le crédit interentreprises joue un rôle central dans l'équilibre financier des sociétés françaises. Il soutient la fluidité des échanges économiques, pallie les difficultés de financement que rencontrent certaines entreprises et représente un levier important pour la gestion de la trésorerie. Cependant, sa bonne gestion nécessite une vigilance constante, tant sur le respect de la réglementation que sur la prévention des impayés.